Решение задач «практическая работа по дисциплине "налоги и налогообложение"»,
Логистика в Челябинске

ЗАДАЧА 1 ЗАО «Надежда» производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов, по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС по ставке 20%). Задание: 1) определить сумму НДС, исчисленную с реализации; 2) определить сумму налогового вычета, произведя расчеты; 3) определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты. В соответствии с условиями задачи определите следующие значения в таблице, выбрав в каждом пустом поле ответ из выпадающего списка. Сумма НДС, исчисленную с реализации Сумма налогового вычета, произведя расчеты Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, произведя необходимые расчеты Вопрос 2 ЗАДАЧА 2 В 2018 году Петров И.А. купил квартиру за 1 млн. руб. Полученный доход и уплаченный НДФЛ: Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) ? 12 месяцев). Задание: 1) Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год; 2) Исчислить НДФЛ к возврату. В соответствии с условиями задачи определите следующие значения в таблице, выбрав в каждом пустом поле ответ из выпадающего списка. Исчислить уплаченный в бюджет НДФЛ за 2018 год Исчислить НДФЛ к возврату Вопрос 3 ЗАДАЧА 3 ООО «Огонек» за 2018 год реализовало свою продукцию и получило доход – 10 000 000 руб. Расходы на материалы составили 5 000 000 руб., расходы на оплату труда (с отчислениями в социальные внебюджетные фонды) – 2 000 000 руб.; амортизация – 600 000 руб.; прочие расходы – 100 000 руб. Задание: 1) Напишите, по какой формуле рассчитывается прибыль организации. 2) Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2018 год. В соответствии с условиями задачи определите следующие значения в таблице, выбрав в каждом пустом поле ответ из выпадающего списка. Выберите, по какой формуле рассчитывается прибыль организации. Рассчитайте сумму прибыли, полученную ООО «Огонек» за 2018 год. Вопрос 4 ЗАДАЧА 4 Рыбопромысловая компания «Невод» получила разрешение на ведение рыбного промысла на 2018-2019 ?. на два вида биоресурсов в Дальневосточном бассейне - трески (5 000 тонн) и палтуса (1 500 тонн). В разрешении определены сроки промысла ? ? для трески – с 13 марта 2018 ?. по 12 марта 2019 ?. (12 месяцев); ? для палтуса – с 13 марта 2018 ?. по 12 сентября 2018 ?. (6 месяцев). Задание: 1) Рассчитать сумму разового сбора. 2) Рассчитать сумму регулярного сбора. 3) Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы (Обратите внимание!!! Сроки промысла для трески и палтуса разные). В соответствии с условиями задачи определите следующие значения в таблице, выбрав в каждом пустом поле ответ из выпадающего списка. Рассчитать сумму разового сбора Рассчитать сумму регулярного сбора По треске По палтусу Указать сроки оплаты регулярного сбора и ежемесячные суммы По треске По палтусу Вопрос 5 ЗАДАЧА 5 ООО «Уют» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. Остаточная стоимость основных средств организации составляет: на 1 января 648 000 руб.; на 1 февраля 644 400 руб.; на 1 марта 640 800 руб.; на 1 апреля 637 200 руб. Задание: 1) Определите налогооблагаемую базу для исчисления налога на имущество. 2) Исчислите налог на имущество организаций за (отчетный период) – 1 квартал 2017 года. Для исчисления авансового платежа воспользуйтесь максимально возможной ставкой налога. В соответствии с условиями задачи определите следующие значения в таблице, выбрав в каждом пустом поле ответ из выпадающего списка. Налогооблагаемая база Налог на имущество организаций Вопрос 6 ЗАДАЧА 6 Предприятие «Зенит» в 2017 году находится на обычной системе налогообложения. Годовой доход за 2017 год компании составляет 1 000 000 руб. Сумма издержек (расходов) предприятия за год составляет 700 000 руб. С 2018 года предприятие приняло решение перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН). При переходе на УСН налогоплательщик выбирает между объектами налогообложения «доходы» и «доходы, уменьшенные на величину расходов». Необходимо помочь предприятию выбрать оптимальный вариант (для этого надо рассчитать налог при УСН по двум объектам и выбрать более выгодный). В соответствии с условиями задачи определите следующие значения в таблице, выбрав в каждом пустом поле ответ из выпадающего списка. Расчет суммы налога при объекте «доходы» Расчет суммы налога при объекте «доходы минус расходы»