Решение задач «В графах 1- 4 таблицы помещена выписка из журнала операций ООО»,
Налоги в Челябинске

В графах 1- 4 таблицы помещена выписка из журнала операций ООО «Антилопа» (производитель детской обуви) за 4 квартал. Определите, как отразится каждая хозяйственная операция на состоянии счета 68 «Расчеты с бюджетом» / субсчет «Налог на добавленную стоимость», заполнив соответствующие графы таблицы. По кредиту счета 68 отражается начисление налога, по дебету – принятие НДС к вычету, уплата налога. На 01.10 у организации кредитовое сальдо по счету 68 составляло 102 600 руб. Задолженностей по расчетам с контрагентами организация не имела. Cуммы по отгруженной продукции даны без НДС (оптовые цены), суммы оплаты и стоимость поступивших ресурсов даны с НДС. Исчислите НДС и заполните декларацию по налогу на добавленную стоимость (Титульный лист, Раздел 1, Раздел 3, Раздел7. Разделы 8 и 9 не заполняйте). № Дата Хозяйственная операция Сумма, руб. Кт 68 Дт 68 1 2 3 4 5 6 1 01.10 Отгружена партия зимней обуви на условиях коммерческого кредита ООО «Киндер» 1000000 2 01.10 Предоставлен товарный кредит импортной обувной фурнитурой ОАО «Башмачок», получившему срочный заказ на изготовление партии детской обуви 200000 3 12.10 Поступила предоплата от оптовой фирмы «Детство» 200000 4 20.10 Перечислен в бюджет НДС 34200 5 03.11 Отгружена ООО «Солнышко» партия обуви по ценам реализации 420000 6 4.11 Поступила оплата от ООО «Солнышко за отгруженную продукцию» 300000 7 8.11 Поступила партия кожи от поставщика 600000 8 9.11 Поступила оплата от ООО «Солнышко» 200000 9 20.11 Перечислен в бюджет НДС 34200 10 10.12 Отгружена партия обуви ООО «Детство» 800000 11 11.12 Оплачен счет за электроэнергию, потребленную в сентябре 22000 12 12.12 Отгружена обувь ООО «Солнышко» 500000 13 14.12 Отпущено в производство сырье 224460 14 15.12 Передан по договору займа вексель 100000 15 18.12 Перечислено за аренду склада за январь 118000 16 20.12 Перечислен в бюджет НДС 34200 17 25.12 Поступила предоплата от ООО «Малыш» 300000 18 28.12 Отгружено ООО «Малыш» 200000 19 31.12 Акцептован счет за электроэнергию за декабрь 36400 20 31.12 Акцептован счет от оператора связи за декабрь 18640 21 31.12 Общая реализация обуви через фирменный салон за декабрь 280000 22 31.12 В ходе новогодней рекламной акции, проводившейся в фирменном салоне, подарено покупателям 3 пары обуви в оценке по себестоимости с учетом плановой рентабельности 2700 23 31.12 Возвращена фурнитура по договору товарного кредита 200000 24 31.12 Перечислены проценты по договору товарного кредита 20000 25 31.12 Поступила оплата от ООО «Киндер» с учетом процентов за отсрочку платежа 1200000